十多年前，反舞弊是各行业龙头企业的专属，绝大多数企业对反舞弊一词都还很陌生。近些年，随着民营经济的发展，越来越多的民营企业投身到反舞弊工作中，这既有民营经济发展到一定阶段的内驱力使然，更与国家重视民营企业利益保护、优化营商环境有关。
01
天时
且看近两年的上层建筑风向标：
2022年5月，《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》将职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪入刑点由6万降到3万，这两罪名作为企业反舞弊最常涉及罪名，入罪门槛调到与公职人员贪污罪、受贿罪一致，利好反舞弊打击。
2023年7月，《中共中央、国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》四、强化民营经济发展法治保障：（十）依法保护民营企业产权和企业家权益。（十一）构建民营企业源头防范和治理腐败的体制机制。
同月，最高人民检察院《关于依法惩治和预防民营企业内部人员侵害民营企业合法权益犯罪、为民营经济发展营造良好法治环境的意见》：依法加大对民营企业内部人员腐败行为的惩处力度。
2023年10月，最高人民法院《关于优化法治环境、促进民营经济发展壮大的指导意见》：加大对民营企业工作人员腐败行为惩处和追赃追缴力度。
2024年7月，二十届三中全会决定指出：支持引导民营企业完善治理结构和管理制度，加强企业合规建设和廉洁风险防控。
无论是立法司法层面，还是中央政策精神层面，无一不在说明国家对民营企业和民营企业家利益保护的态度和决心。经济基础决定上层建筑，上层建筑反作用于经济基础，民营企业的发展壮大，使得企业反舞弊迎来了天时。
02
地利
目前各行业经济环境都不太好，大家都是勒紧裤腰带过日子，但有些员工还是会发“国难财”、损公肥私，对于要开源节流的企业来说，从反舞弊上下功夫，便成了必然。舞弊是一分钟就可以完成，企业反舞弊却不是一朝一夕、一招一式就能完成的。想要真正做好企业反舞弊，企业需要切实有效的制度机制作土壤，清廉诚信的企业文化当阳光，才能耕好企业这片庄稼地。
在企业内部建立适合自身发展状况的红线制度、举报机制、审批机制、留痕机制等合规风控体系，红线制度是明确什么不可为以及不可为的后果，实现企业内部的“有法可依”；举报机制是为了让舞弊问题及时到达公司管理层，让舞弊者知道“举头三尺有神明”；审批机制是实现公司有效治理的常规操作，三道防线共同发挥作用；留痕机制是反舞弊调查能顺利进行的基础，蛛丝马迹、按图索骥都是在讲留痕的作用，巧妇难为无米之炊。
光有肥沃的土壤还不够，阳光是最好的防腐剂，让阳光普照大地，使权力在阳光下运行，人人可以沐浴阳光，人人可以自由生长。土地肥沃、阳光充足，为企业反舞弊提供了地利，更为企业这片庄稼地的开花结果打下了基础。
03
人和
企业反舞弊的重点工作便是反舞弊调查，而反舞弊调查是一项门槛不高、却难度很大的工作。企业反舞弊人员没有公权力，不能直接调取舞弊人员银行流水、通话记录、行为轨迹等，而舞弊人员的舞弊方法和手段越来越隐蔽，如何在调查手段有限的情况下固定证据、如何把控调查过程中的各种风险、反舞弊谈话怎么谈能拿下当事人等等，都是反舞弊调查人员要思考和解决的问题。
面临的问题多，解决问题的人也越来越多。令人欣慰的是，越来越多的同仁加入到反舞弊队伍中来，有公检法转企业监察的，有审计转监察的，也有专业律师从事企业反舞弊法律服务的，而且其中蛮多做得有声有色的。反舞弊队伍越来越大，对企业和企业家利益保护绝对是好事，这也是营商环境优化的重要一环。
专业的事交给专业的人，对于有能力组建内部反舞弊团队的企业来讲，组建自己的反舞弊团队肯定是最有解，对于暂时不具备组建团队能力或暂时不想组建团队的企业来说，聘请外部的专业反舞弊律师也是个不错的方案，反舞弊律师可以以专项案件的形式介入，也可以以法律顾问的形式介入，企业可以最低成本实现自己的反舞弊目标，帮助企业健康发展。
作为华东首家商事犯罪辩护与防控刑事专业所，浙江厚启律所事务所向来重视企业反舞弊和企业合规工作，并且顺势而为，于2024年5月成立了企业合规与反舞弊部，部门成员包括多位反贪/纪委出身、公安出身、企业监察出身等背景出身专业人员。厚启所企业合规与反舞弊服务内容：
1、反舞弊调查。根据案件情况制定调查方案，通过专业调查方法和谈话技巧，还原事实、固定证据，给出处理建议。
2、关联公司核查。通过专业方法手段，核查当事人与相关方（供应商、代理商等）是否存在关联关系。
3、廉洁警示培训。针对不同培训对象开展对应的廉洁警示培训活动，达到更好的震慑警示效果。
4、舞弊风险排查。结合企业实际情况，排查可能存在的舞弊风险，给出对应风险的专业防控建议。
5、监察法律顾问。日常监察、反舞弊问题的咨询，也可根据实际需求包含前述所有服务内容。
在厚启所专业背景加持下，我们将用自身的专业和经验，为客户提供企业反舞弊解决方案，切实维护客户利益，也为全社会企业反舞弊事业发展添砖加瓦。
